Kazalo

• Kazalo

  • FATCA
  • Postopki dolžne skrbnosti glede identificiranja in poročanja računov subjektov
  • 1.0 OBVEZNOSTI DOLŽNE SKRBNOSTI GLEDE IDENTIFICIRANJA IN POROČANJA V ZVEZI Z ŽE OBSTOJEČIMI IN NOVIMI RAČUNI SUBJEKTOV ZDA, O KATERIH SE POROČA, IN PLAČILI DOLOČENIM NESODELUJOČIM FINANČNIM INSTITUCIJAM1
  • 1.1 Že obstoječi računi subjektov
  • 1.1.1 Vrednosti obstoječih računov, za katere po FATCA sporazumu ni potreben pregled, niti identificiranje, niti poročanje
  • 1.1.2 Vrednosti obstoječih računov, za katere se po FATCA sporazumu zahteva pregled
  • 1.1.3 Obstoječi računi subjektov, za katere se zahteva poročanje
  • 1.1.4 Postopki pregleda za identificiranje obstoječih računov subjektov, za katere se zahteva poročanje
  • 1.1.3.1 Ugotavljanje, ali je subjekt določena oseba ZDA
  • 1.1.3.2 Ugotavljanje, ali je subjekt, ki ni subjekt ZDA, finančna institucija
  • 1.1.3.3 Ugotavljanje, ali je finančna institucija nesodelujoča finančna institucija, za plačila kateri velja skupno poročanje v skladu s pododstavkom b) prvega odstavka 4. člena FATCA sporazuma
  • 1.1.3.4 Ugotavljanje, ali je račun, ki ga ima NFTS, račun ZDA, o katerem se poroča
  • 1.1.5 Časovni okvir postopkov pregleda in dodatnih postopkov, ki veljajo za že obstoječe račune subjektov
  • 1.2 Novi računi subjektov
  • 1.2.1 Vrednosti računov za subjekte, za katere po FATCA sporazumu ni potreben niti pregled niti identificiranje ali poročanje
  • 1.2.2 Drugi novi računi subjektov
  • 2.0 SAMOPOTRDILA
  • 2.1 Samopotrdilo za že obstoječe račune subjektov
  • 2.2 Samopotrdilo za nove račune subjektov
  • 2.2.1 Pridobitev samopotrdila
  • 2.2.2 Opredelitev samopotrdila
  • 2.2.3 Oblika samopotrdila

• Priloge